聖盧西亞投資入籍-高淨值人士注意了

日前，又有一家國有大行——建設銀行(6.97 -0.14%,診股)宣布啟動存量非居民個(ge) 人高淨值客戶涉稅信息盡職調查。據小編了解，這是繼工、農(nong) 、中三大行後，第四家發公告通知客戶配合相關(guan) 調查的國有大行。下麵就隨雷竞技小編一起來看看聖盧西亞(ya) 護照-高淨值人士注意了。

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隨著“中國版CRS”——《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》(下稱“《管理辦法》”)的逐步推進，各家商業(ye) 銀行的摸排工作也在相繼展開。那麽(me) ，截至目前，究竟哪些銀行開始了這項工作?針對哪些收入群體(ti) ?哪些避稅方法會(hui) 受到重點監察?

1.哪些銀行在摸排?

9月25日，建設銀行發布公告稱，該行從(cong) 2017年9月30日起開展存量個(ge) 人高淨值客戶盡職調查工作，要求擁有非中國稅收居民身份，且於(yu) 2017年7月1日前在該行開立過存款賬戶、銀行卡賬戶、儲(chu) 蓄國債(zhai) -憑證式(現金購買(mai) )以及其他《管理辦法》要求盡職調查賬戶的客戶，於(yu) 今年12月31日之前配合該行填寫(xie) 並簽署相應的稅收居民身份聲明文件。

公告顯示，建設銀行此舉(ju) 是為(wei) 了履行金融賬戶涉稅信息自動交換國際義(yi) 務，規範金融機構對非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查行為(wei) 。

當然，對存量個(ge) 人高淨值客戶開展盡職調查工作的銀行不止建設銀行一家。隨著“中國版CRS”正式落地，各家銀行的摸排工作也在相繼展開，隻是進展不盡相同。

據小編多方了解，目前，在五大行中，工農(nong) 中建四行均在官網發布了相關(guan) 公告以通知有關(guan) 客戶;在股份製商業(ye) 銀行中，光大銀行(4.05 -0.49%,診股)、中信銀行(6.30 -0.16%,診股)、華夏銀行(9.27 +0.11%,診股)、民生銀行(8.02 +0.38%,診股)、浦發銀行(12.87 +0.23%,診股)銀行也在官網發布了相應公告。

另有業(ye) 內(nei) 人士表示，部分銀行雖然未在官網發布公告，但相關(guan) 工作已在有序進行。

一位招行私人銀行客戶經理表示，目前其所在的銀行雖然還未開始相關(guan) 的盡職調查工作，但該行應《管理辦法》要求，對外籍人士在銀行端開個(ge) 人賬戶已嚴(yan) 格很多，“以前隻需要護照號，如今開戶還需要提供國內(nei) 工作證明等信息。不少客戶對於(yu) CRS的執行等信息都並不是特別了解，我們(men) 此前也對相關(guan) 客戶開辦過普及相關(guan) 知識的活動”。

按照國家稅務總局的時間表，包括銀行在內(nei) 的金融機構對存量個(ge) 人高淨值賬戶摸排工作還有3個(ge) 月左右的時間。

按照規定，2017年12月31日前，金融機構完成對存量個(ge) 人高淨值賬戶(截至2017年6月30日，金融賬戶加總餘(yu) 額超過100萬(wan) 美元)的盡職調查。2018年5月31日前，金融機構報送信息。2018年9月份，國家稅務總局與(yu) 其他國家(地區)稅務主管當局首先次交換信息。2018年12月31日前，金融機構完成對存量個(ge) 人低淨值賬戶和全部存量機構賬戶的盡職調查。

2.排查對象是誰?

《管理辦法》明確指出，排查對象是是非居民金融賬戶。依據本次建行的公告，調查對象也是擁有非中國稅收居民身份(於(yu) 2017年7月1日前在該行開立過相關(guan) 金融賬戶的客戶)。

“非居民”是指中國稅收居民以外的個(ge) 人或企業(ye) ，不包括政府機構、國際組織、中央銀行、金融機構或者在證券市場上市交易的公司及其關(guan) 聯機構。換言之，這個(ge) “中國版CRS”主要麵向的是“老外”。

不過，有業(ye) 內(nei) 人士指出，這並不代表CRS與(yu) 中國居民無關(guan) ：一方麵，近年來，移居海外、持有國外綠卡或拿著外國護照，但又在中國工作、生活的人中，不乏身家豐(feng) 厚利用海外賬戶進行逃避稅的人;另一方麵，CRS不僅(jin) 僅(jin) 隻在中國實施，從(cong) 此前國家稅務總局公開的資料來看，包括中國在內(nei) 的101個(ge) 國家和地區都進一步承諾實施CRS。比如有“避稅天堂”之稱的開曼群島、百慕大等。

這意味著，如果一名中國公民轉移財產(chan) 到境外，在境外擁有金融資產(chan) ，也同樣會(hui) 被實施CRS的國家的金融機構視為(wei) 非居民金融賬戶，其賬戶信息也將會(hui) 被收集、報送，未來將會(hui) 交換給我國的稅務總局，最終實現我國與(yu) 各國(地區)對跨境稅源的有效監管。

“可能受到CRS影響的人群分為(wei) 兩(liang) 類。”普華永道中國稅務及商務谘詢合夥(huo) 人許曉揚表示：“一類為(wei) 其在中國持有或控製金融賬戶，且其涉稅信息將參照《管理辦法》申報回其稅收居民所在國的非中國稅收居民;另一類為(wei) 其在中國以外國家或地區持有或控製金融賬戶，且涉稅信息將參照該國家或地區的CRS國內(nei) 法申報回中國稅收居民。”

許曉揚表示，這些人群具體(ti) 包括但不限於(yu) ：來華工作並在華開設金融賬戶的外籍(即CRS參與(yu) 國的)個(ge) 人;保有在華金融賬戶的來自CRS參與(yu) 國的海外華僑(qiao) 或華人;持有海外(即CRS參與(yu) 國的)金融賬戶的中國籍個(ge) 人;中國籍個(ge) 人持有超過25%的公司股權，且該公司擁有海外(即CRS參與(yu) 國的)金融賬戶;通過海外(即CRS參與(yu) 國的)證券公司持有上市公司股票的中國籍個(ge) 人;購買(mai) 海外(即CRS參與(yu) 國的)具有現金價(jia) 值的保險或者年金的中國籍個(ge) 人;作為(wei) 海外(即CRS參與(yu) 國的)信托的委托人、受托人、受益人以及其他對信托實施最終有效控製的中國籍個(ge) 人等。

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